什么是现金流量？现金流量的作用，现金流量是某一段时期内企业现金流人和流出的数量。现金流量如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产，向银行借款等取得现金，形成企业的现金流量流人;购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、偿还债务等支付现金，形成企业的现金流出。值得注意的是，此处的现金流量概念包括企业的库存现金，可以随时用于现金流量支付的存款以及现金等价物。所谓现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金流量等价物虽然不是现金，但现金流量其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。如，可在证券市场上流通的三个月内到期的现金流量短期债券投资。“现金”概念是界定指出，并非企业的所有经济活动都形成现金流量，非现金的经济活动以及现金形式的相互转换都不构成现金流量。这一点在现金流量分析中应予注意。现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，企业偿付能力大小，从而为投资者、债权人、企业管理者提供现金流量非常有用的信息。配资炒股_股票学习网_配资公司_配资开户平台_股票配资学习网（https://www.84wm.com） |
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