002108股票分析广州浪奇在两家对手公司的浮山分别存储4.53亿元、1.19亿元存货

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  中国宝安

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　　2021年首月尚未结束，广州浪奇这家始建于1959年的老牌日化企业已面临“年关难过”的局面。

　　1月27日晚间，广州浪奇发布公告称，其前任副董事长兼总经理陈建斌、前董事会秘书王志刚因涉嫌职务违法，目前已被监察机关立案调查。在此之前，2020年11月，广州市纪委监委宣布，傅勇国涉嫌严重违纪违法接受调查，而傅勇国正是广州浪奇的前任董事长。

　　2020年9月底，广州浪奇“5.72亿元存货不翼而飞”的消息曾一度引发市场侧目。当年7月，陈建斌和王志刚即双双离开广州浪奇，时间上颇为凑巧。而随着调查的深入，广州浪奇库存存疑的金额也攀升至8.98亿元，相关涉嫌犯罪行为仍在调查当中。

　　伴随着一路“雷声”，广州浪奇的股价也不断下挫。自2020年9月至今，广州浪奇股价已然腰斩。截至1月27日收盘，广州浪奇股价为2.83元/股，当日微涨0.71%，总市值仅为18亿元。1月8日，因涉嫌信息披露违法违规，证监会正式对广州浪奇进行立案调查。

　　在前任高管们出现“窝案”遭遇调查之际，广州浪奇的存货黑洞将由谁“买单”？其当前诉讼缠身、债务逾期的窘境又何时能够得以缓解？

　　前任总经理+董秘遭立案调查

　　自“5.72亿存货不翼而飞”的奇葩新闻传出后，广州浪奇这家于1993年上市的老牌日化企业重新回到市场关注焦点，在近期更是呈现“一雷高过一雷”的局面。

　　1月27日晚间，广州浪奇发布公告称，其前任副董事长兼总经理陈建斌、前董事会秘书王志刚因涉嫌职务违法，目前已被监察机关立案调查。

　　在此之前，1月26日，《广州日报》对此事已有报道：据可靠消息，广州浪奇原董事长傅勇国、部分中层管理人员因涉嫌利用职务便利，为部分社会人员所控制企业在与广州浪奇开展业务过程中谋取非法利益提供帮助，并收受对方贿送财物，正在接受纪律审查监察调查。在此过程中，还发现广州浪奇部分人员涉嫌与社会人员内外勾结套取上市公司资金，对此监察机关、公安机关正在调查、侦查之中。

　　虽然上述报道与广州浪奇信披内容并不完全相符，但结合来看，仍可透视出广州浪奇存货失踪背后的利益勾连。

　　在发现存货丢失不久，2020年9月底，广州浪奇曾披露称，其已将一名涉案人员移送公安机关，公安机关已立案侦查，后续将通过诉讼等方式依法维护公司权益。而随着案件的不断深入，涉案的相关方也不断浮出水面。

　　2019年5月，广州浪奇原董事长傅勇国因“工作原因”，向董事会递交辞职报告并辞去一切职务。2020年11月，广州市纪委监委宣布，广州轻工工贸集团有限公司党委委员、副总经理傅勇国涉嫌严重违纪违法，正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。

　　在傅勇国提出离职后，2019年9月，广州浪奇监事会主席、职工监事史洪方因工作原因辞职，一个月后财务负责人、财务总监王英杰也因到法定退休年龄不再担任公司职务。

　　2020年4月，陈建斌因工作调动辞去总经理职务，但仍继续担任董事、副董事长。三个月后，陈建斌于2020年7月30日卸任董事、副董事长、战略委员会委员等职务，当天，除陈建斌之外，董事会秘书王志刚、董事符荣武等人也纷纷离职，广州浪奇董监高团队实现“大换血”。而在不到两个月后，广州浪奇即上演了存货失踪的闹剧。,其中含有电池业务的主要相关上市企业有：中信国安、江苏国泰、西藏矿业、杉杉股份、中国保安、佛塑股份、风帆股份、科力远、德赛电池、TCl 集团。
其中：
风帆股份：军用启动铅酸蓄电池的定点生产单位，年生产能力达到350 万KVAh;致力于锂电池和太阳能电池的开发。
科力远：公司生产泡沫镍和镍系电池，镍氢动力电池项目正在积极研发过程中。
德赛电池：公司是国内外手机电池的主要供应商。
TCl 集团：子公司生产锂电池。
涉及到锂电核心技术产品的主要是中信国安、江苏国泰、西藏矿业、杉杉股份、中国保安、佛塑股份，下面我们将重点介绍。
西藏矿业：布局上游，等待锂电革命的到来
公司所属的扎布耶盐湖的碳酸锂含量保守估计200 万吨，公司拥有其20 年开采权。目前扎布耶锂业具有碳酸锂实际产能逾2000 吨/年，今年预计产量超过1500 吨。估计再投入7-8千万元，有望达到5000 吨/年的一期设计产能。
碳酸锂和尼木铜矿是公司未来重点项目，而建设资金不足是软肋所在，但我们始终相信好项目不愁钱。7 亿元可令公司碳酸锂产能在2-3 年内增至3 万吨/年，跃居全球前三。3 亿元可令尼木铜矿产能达到5000-8000 吨/年。
锂行业前景明朗，公司的资源价值有待进一步发掘。一旦动力锂电池实现大规模应用，西藏矿业有望成为最大受益者之一。
江苏国泰：锂电池电解液大放异彩
公司的化工产品主要包括锂离子电池电解液和硅烷偶联剂，由控股子公司华荣化工生产，目前的产能均约为2,000 吨/年。华荣公司从2002 年开始生产锂电池电解液，经过多年的发展，技术不断进步，目前已经形成了近千种型号的中高档产品，并且得到国外众多大公司的认可，30%的产品用于出口，并且通过不断的提高产品的性能，开发新产品，产品的毛利率一直保持在较高的水准，随着新产能的建成投产，业绩将获得大幅增长。
锂电池电解液目前主要用于手机、数码相机、笔记本计算机等电子产品以及矿灯，约占锂离子全部使用量的90%。电子产品、矿灯等用锂电池的需求将保持每年10%的稳定增长。
华荣化工、日本宇部、韩国三星是全球锂电池电解液产能前三的企业，09 年，华荣化工锂电池电解液的产能将达到5,000 吨/年，成为全球最大的生产企业。
江苏国泰是一家优秀的企业，具有优秀的管理以及战略眼光。其外贸业务在目前恶劣的市场环境下稳步发展;其锂电产业，市场前景好，业绩增长快。未来其锂电电解液必将大放光彩。
杉杉股份：锂电新贵 超常发展
公司的控股子公司，上海杉杉科技，产能1200吨锂电池负极材料--中间相炭微球(简称CMS)。CMS 项目是国家"863"高科技研究发展计划项目，被列为国家高新技术产业示范工程项目。近几年公司的锂离子电池材料产业继续呈现出迅猛发展的态势，其中负极新产品MGS 和FSN-1 在大规模推向市场后取得不错的销售业绩。东莞杉杉电解液的销售额与销售量目前已经排名国内第二位。在锂离子电池负极材料方面，技术与市场占有在国内居于领先地位;锂离子电池正极材料销售收入后来居上，已经成为国内最大，世界前三甲的正极材料供应商。
半年报显示公司的锂离子电池材料销售收入已达9.9 亿元，占公司总收入比重已达40%，比增速极为惊人。随着新能源技术革命的到来，作为替代新能源的公司锂离子电池材料也将超常规发展，其"钱景"不可估量。
中信国安：锂电上下游一体化 发展潜力巨大
中信国安 （000839 股吧,行情,资讯,主力买卖）经过多年的培育期，大力开发了青海盐湖资源综合项目，其总计氯化锂资源储量763.85 万吨，氯化锂含量一般 2.2~3.89 克/升之间，矿床开发的内外部条件好。中信国安投资建设了2 万吨碳酸锂项目。在碳酸锂方面，继万吨级生产线年初一次性投料试车成功后，青海国安重点对喷雾干燥车间、盐酸车间等相关设施进行了设备检测及技术改造，边调试边生产，逐步提高生产能力。
中信国安盟固利(简称MGL)是中信国安股份有限公司控股90%的子公司。MGL 始建于2000 年4 月，主要从事锂离子二次电池关键材料和高能量密度动力锂离子二次电池的研发、生产与销售。MGL 目前是国内最大的锂电池正极材料钴酸锂和锰酸锂的生产厂家，同时也是国内外唯一大规模生产动力锂离子二次电池的厂家。
公司动力电池被北京奥组委确定为2008 北京奥运纯电动公交车的独家供应产品。公司开发的新型钴酸锂产品销售势头良好，保持了较为稳定的市场份额，动力电池正极材料锰酸锂在市场应用方面也取得了较大的成效。报告期内，盟固利公司实现营业收入1.99 亿元，较上年同期增长49.62%。
政府推动和鼓励新能源开发利用的政策是不会改变的。相关拥有动力电池等项目的上市公司充满着美好的发展前景。
中国宝安:星星之火 布局锂电
公司控股的贝特瑞公司主导产品“一种高容量锂离子电子负极材料/BTR-818”于今年初获得了由国家科技部、商务部、质检总局、环保总局联合颁发的 “国家重点新产品”荣誉称号;报告期内，公司还获得了“2007 年深圳市科技创新奖(最具成长性企业)”和“深圳市自主创新行业龙头企业”等荣誉称号。
公司参股的天骄科技公司是一家集锂电池正级材料研发、生产、销售为一体的高新技术企业，公司目前的主导产品是锰镍钴酸锂电池正极材料(三元正极材料)。报告期内，公司销售收入和净利润均实现同比成倍增长。公司年产1000 吨三元材料的扩产项目已于08 年5 月底竣工，并于6 月试产成功。
公司主营业务为房地产和医药，08 年上半年收入占比超过90%，包括锂电在内的其他收入占比不到9%。目前锂电项目对公司的贡献不大，但是布局未来，可以关注。
佛塑股份：比亚迪“铁电池”的合作者
公司与比亚迪共同出资281 万美元组建合资成立佛山市金辉高科光电材料有限公司，生产经营特种电池用离子渗析微孔薄膜。特种电池用离子渗析微孔薄膜具有良好的市场前景和优厚的利润空间，本公司协同该薄膜产品的主要用户共同投资介入相关产业领域，有利于实现产品结构的优化调整。
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参考资料：http://www.touzixy.com/yanjiu/ShowArticle.asp?ArticleID=12055,不包含，是未税的！,

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　　对于此次前任总经理和董秘遭遇调查，广州浪奇表示，针对贸易业务涉及的存货风险、应收预付等债权债务、公司相关人员涉嫌刑事犯罪及违法违纪的有关事项，监察机关、公安机关等有关部门的调查和侦查工作仍在进行中。广州浪奇将积极配合监察机关等有关部门，以查清事实真相，维护公司及广大投资者的合法权益和利益。

　　“黑洞”扩大至8.98亿元

　　广州浪奇存货的“不翼而飞”，到底是怎么一回事？在监管的不断问询中，事情逐渐变得清晰，而其存货及其他账实不符的“黑洞”也在逐步扩大。

　　2020年9月底，广州浪奇发布公告称，其部分库存货物可能涉及风险。根据仓储合同，广州浪奇在两家对手公司的浮山分别存储4.53亿元、1.19亿元存货，但却无法展开货物盘点工作。而在沟通之下，两家公司均否认保管有广州浪奇存储的货物。

　　此后，两家仓储公司均宣称“未签订仓储合同”、“没有看到货物”等，对存货情况矢口否认。此外，相关对手方缺少仓储资质、公司破产、存储地址与广州浪奇参股公司一致等诸多问题一再被媒体曝光。

　　那么，实情究竟如何？根据广州证监局调查，2019年7月，广州浪奇与辉丰公司签订了4份《仓储合同》，与鸿燊公司签订《物流外包仓储合同》。2020年1月，广州浪奇工作人员会同审计人员对存货进行了实地盘点。2020年3月至7月期间，鸿燊公司先后5次通过《瑞丽(鸿燊)盘点表》对存放物料种类及数量予以确认，辉丰公司先后4次通过《辉丰盘点表》对存放物料种类及数量予以确认。

　　而在2020年5月、8月，广州浪奇工作人员先后两次前往辉丰仓、瑞丽仓开展存货盘点，其中对辉丰仓存货，因与辉丰公司未联系好未能进入仓库实施盘点；对瑞丽仓存货，因仓库现场条件简陋、储罐无取样口而未能完成盘点。至2020年9月，两家公司在回函、访谈中开始表示未签订合同或未存储货物。最终，广东证监局以未及时履行信披义务，对广州浪奇及相关负责人出具警示函。

　　在2020年9月发现库存货物存在风险后，广州浪奇组建了存货清查小组开展全面核查。截至2020年年底，广州浪奇掌握证据表明贸易业务存在账实不符的第三方仓库存货金额及其他账实不符已发出商品金额累计达到8.98亿元。

　　具体来看，广州浪奇在四川库存的大量磷矿、磷矿粉无法核查，且2428吨黄磷被存储方私自销售。除了存货外，广州浪奇还对相关方共有1.35亿元的应收预付款，已全部逾期。而上述存储、交易的公司实控人均为姚之琦，已因涉嫌犯罪被广州警方立案侦查。

　　4.49亿土地补偿款遭冻结

　　伴随着一路“雷声”，广州浪奇的股价也不断下挫。自2020年9月至今，广州浪奇股价已然腰斩。截至1月27日收盘，广州浪奇股价为2.83元/股，当日微涨0.71%，总市值仅为18亿元。

　　而颇为吊诡的是，在存货去向不明、公司诉讼缠身之际，广州浪奇曾在2020年11月和12月两度拿下两个涨停板。从消息面上来看，这与其预计可获的一笔巨额土地补偿款相关。

　　2020年11月，广州浪奇公告称，其已取得广州土发中心《土地移交确认书》，在调整会计确认方式后，该次交易预计实现税前收益约22.47亿元。虽然广州浪奇的财务处理方式招致监管的多方问询，但对于股民来说仍是重大利好。

　　然而，进入2020年10月以来，广州浪奇各类诉讼、仲裁层出不穷，且由于债务屡次出现逾期，导致其多个银行账户、子公司股权被冻结。1月11日，广州土发中心向广州浪奇发出函件，称其按照相关法院要求，已划拨补偿款2.06亿元、冻结补偿款4.49亿元，故暂时无法向广州浪奇支付剩余补偿款。

　　在各方陷入混乱之际，广州浪奇的信披质量再次遭到监管的质疑。2020年12月，深交所曾向广州浪奇下发监管函，涉及四大信披违规：

　　第一，未及时披露未能清偿到期重大债务的违约情况。

　　广州浪奇在2020年3月、8月、9月出现部分商业承兑汇票、应付保理款逾期的情形，但直至9月25日才对债务逾期情况作出披露，相关信息披露不及时。

　　第二，未及时充分披露相关存货涉及风险情况。

　　关于存货问题，广州浪奇在知悉辉丰公司回函否认签订存储合同、确认辉丰仓没有存储货物，鸿燊公司法定代表人否认保管、运输过公司货物，相关存货存在重大风险的情况下，未及时履行信息披露义务、未充分揭示相关风险。

　　第三，未及时披露收到土地移交确认书。

　　2020年11月14日，广州浪奇公告称其已于10月29日取得广州市土地开发中心《土地移交确认书》，但直至11月14日才披露信息，未及时履行信息披露义务。

　　第四，对土地收储事项会计处理前后信息披露不一致。

　　广州浪奇对土地收储事项会计处理前后信息披露不一致，且对公司利润影响重大，对投资者决策产生一定误导。

　　1月8日，因涉嫌信息披露违法违规，证监会正式对广州浪奇进行立案调查。

　　在前任高管们出现“窝案”遭遇调查之际，广州浪奇的存货黑洞将由谁“买单”？其当前诉讼缠身、债务逾期的窘境又何时能够得以缓解？市场将继续观察。

（文章来源：券商中国）

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